Реструктуризація боргів є юридичним механізмом врегулювання фінансових зобов’язань, що дозволяє досягти компромісу між інтересами кредиторів та можливостями боржника, створюючи основу для відновлення фінансової стабільності.
Кодекс України з процедур банкрутства передбачає можливість відновлення платоспроможності фізичної особи через процес реструктуризації боргів. Нижче наведено ключові аспекти цього механізму.
Банкрутство фізичної особи не є автоматичним скасуванням усіх боргів
Поширене уявлення про повне позбавлення боргів шляхом оголошення банкрутства не відповідає дійсності. Процедура неплатоспроможності розпочинається саме з реструктуризації боргів, основною метою якої є відновлення платоспроможності особи та розробка реального плану виконання зобов’язань перед кредиторами. Таким чином, першочерговим кроком є розробка плану реструктуризації, а не негайне списання боргів.
План реструктуризації затверджується господарським судом і реалізується виключно в межах судової процедури.
У плані реструктуризації відображаються:
- Причини виникнення неплатоспроможності.
- Майновий стан боржника.
- Прогнозовані доходи та надходження.
- Розмір щомісячних платежів кредиторам.
- Кошти, що залишаються боржнику для покриття поточних витрат.
- Вимоги, які можуть бути анульовані після успішного виконання плану.
Після затвердження господарським судом план реструктуризації стає чинним та обов’язковим для всіх сторін процесу.
Частина заборгованості може бути прощена після виконання умов плану. Однією з переваг реструктуризації є можливість передбачити в плані прощення (списання) певної частини боргових зобов’язань.
План також може включати:
- Відстрочення платежів.
- Розстрочення боргу.
- Зміну строків виконання зобов’язань.
- Виконання частини зобов’язань третіми особами.
- Реалізацію частини майна для погашення заборгованості.
Проте, таке списання можливе лише після повного виконання умов затвердженого плану.
Категорії боргів, які не підлягають реструктуризації
- Заборгованість зі сплати аліментів.
- Відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.
- Відшкодування шкоди, спричиненої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров’я або смертю фізичної особи.
- Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.
- Інші обов’язкові платежі на загальнообов’язкове державне соціальне страхування.
Господарський суд може затвердити план реструктуризації лише після повного погашення зазначених видів заборгованості, якщо вони мають місце.
Виконання плану як крок до звільнення від боргів
Після завершення строку виконання плану боржник подає до суду звіт про виконання зобов’язань та відповідні підтвердження.
За результатами розгляду суд може:
- Закрити провадження у справі про неплатоспроможність у зв’язку з успішним виконанням плану реструктуризації.
- Визнати план невиконаним та перейти до процедури погашення боргів.
У випадку успішного виконання плану, боржник звільняється від боргів відповідно до положень Кодексу.
Закон України «Про виконавче провадження» визначає перелік майна, яке не підлягає стягненню. Це, зокрема:
- Предмети першої необхідності (одяг, взуття, постіль, засоби гігієни).
- Необхідні ліки та медичні засоби.
- Мінімальний набір меблів та побутової техніки.
- Продукти харчування та вода або кошти на їх придбання.
- Паливо для приготування їжі та опалення.
- Майно, необхідне для професійної діяльності (якщо воно є єдиним джерелом доходу).
- Державні нагороди та пам’ятні відзнаки.
- Окремі види сільськогосподарського майна.
Єдине житло боржника може бути стягнуте лише за умови значної заборгованості. Раніше цей поріг становив 20 мінімальних заробітних плат, наразі він збільшений до 50 мінімальних заробітних плат.
Дізнатися більше на: news.finance.ua