Зміни щодо лімітів внесків до пенсійних планів на 2027 рік
Податкова служба США (IRS) підвищила річний ліміт внесків до 401(k) на 2027 рік до 25 500 доларів США, що на 1 000 доларів більше порівняно з лімітом 2026 року (24 500 доларів США). Це підвищення стосується також працівників, які беруть участь у планах 403(b), державних планах 457 та федеральному пенсійному плані Thrift Savings Plan.
У 2027 році ліміт додаткових (catch-up) внесків для працівників віком від 50 років збільшено до 8 500 доларів США (у 2026 році – 8 000 доларів США). Таким чином, загальний річний ліміт внесків для більшості працівників віком від 50 років сягає 34 000 доларів США.
Працівники віком від 60 до 63 років мають право на вищий ліміт додаткових внесків відповідно до Закону SECURE 2.0 від 2022 року. На 2027 рік цей ліміт збільшено до 11 750 доларів США, що дозволяє відповідним учасникам робити внески до 37 250 доларів США.
Стан лімітів індивідуальних пенсійних рахунків (IRA)
Річний ліміт внесків до індивідуальних пенсійних рахунків (IRA) залишається незмінним – 7 500 доларів США. Ліміт додаткових внесків до IRA для осіб віком від 50 років також не змінився і становить 1 100 доларів США.
Зміни щодо порогів доходу для податкових пільг
IRS також збільшила кілька порогових значень доходу, які використовуються для визначення права на податкові відрахування та внески до пенсійних рахунків:
- Для традиційних IRA, діапазон доходу для одноосібних платників податків, які охоплені робочим пенсійним планом, збільшено з 81 000 – 91 000 доларів США до 83 000 – 93 000 доларів США.
- Для подружніх пар, які подають спільну декларацію, діапазон збільшено з 129 000 – 149 000 доларів США до 133 000 – 153 000 доларів США, якщо один з подружжя охоплений робочим пенсійним планом.
- Для осіб, які роблять внески до IRA, але не охоплені робочим пенсійним планом, але одружені з особою, яка охоплена таким планом, діапазон збільшено з 242 000 – 252 000 доларів США до 250 000 – 260 000 доларів США.
Зміни щодо Roth IRA та SIMPLE
Діапазон доходу для внесків до Roth IRA також був збільшений:
- Для одноосібних платників податків та глав домогосподарств, діапазон тепер становить 158 000 – 173 000 доларів США (порівняно з 153 000 – 168 000 доларів США у 2026 році).
- Для подружніх пар, які подають спільну декларацію, він збільшився з 242 000 – 252 000 доларів США до 250 000 – 260 000 доларів США.
IRS також підвищила річний ліміт внесків до пенсійних рахунків SIMPLE з 17 000 доларів США до 17 500 доларів США. Деякі відповідні плани SIMPLE мають вищий ліміт – 19 100 доларів США (порівняно з 18 100 доларів США у 2026 році).
Ліміти додаткових внесків для більшості планів SIMPLE залишаються незмінними – 4 000 доларів США для працівників віком від 50 років. Ліміт становить 3 850 доларів США для певних відповідних планів SIMPLE та 5 250 доларів США для працівників віком від 60 до 63 років.
Зміни щодо Saver’s Credit
Збільшено також граничні показники доходу для Saver’s Credit, який надається працівникам з низьким та середнім рівнем доходу, які роблять заощадження для пенсії. На 2027 рік ліміти становлять:
- 83 000 доларів США для подружніх пар, які подають спільну декларацію.
- 62 250 доларів США для глав домогосподарств.
- 41 500 доларів США для одноосібних платників податків та одружених осіб, які подають окремі декларації.
IRS зазначила, що ці коригування покликані врахувати зміни індексу споживчих цін та допомогти платникам податків і роботодавцям планувати на майбутній рік.
Оригінал статті: www.housingwire.com