Банки посилюють фінансовий моніторинг: що це означає для ФОПів
З 14 листопада 2023 року в Україні запроваджуються оновлені ліміти на банківські перекази для фізичних осіб-підприємців (ФОП) та компаній. Ці зміни є частиною Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, підписаного банківською спільнотою. Мета – посилити контроль за фінансовими операціями та зменшити ризики, пов’язані з відмиванням коштів та ухиленням від оподаткування.
Нові ліміти на банківські перекази для ФОПів
Оновлені щомісячні ліміти на автоматичні перекази встановлюються наступним чином:
- ФОПи першої групи: з 14 листопада ліміт зменшиться з 600 тис. грн до 400 тис. грн.
- ФОПи другої та третьої груп: ліміт буде встановлено на рівні 1 млн грн на місяць, замість попередніх 3 млн грн.
- Компанії-оболонки (ризикові юридичні особи): ліміт скоротиться з 5 млн грн до 2 млн грн на місяць.
Ці перехідні ліміти вже діють для новостворених підприємців (менше 6 місяців), “сплячих” ФОПів, які відновлюють діяльність, та юридичних осіб з ознаками компаній-оболонок.
Наслідки перевищення лімітів
Перевищення встановлених лімітів не призводить до повної заборони платежів, однак такі операції підлягають посиленому контролю з боку банків. Платежі понад встановлені обмеження здійснюються лише на підставі платіжної інструкції від власника рахунку, який зобов’язаний документально підтвердити походження коштів.
Фінансові установи оцінюють клієнтів та їхні операції за критеріями ризиковості. У разі виникнення підозр, банки можуть вимагати пояснення та підтвердні документи, незалежно від суми переказу. Перевищення ліміту може стати окремим критерієм ризиковості.
Операції ФОПів, що викликають підозри банків
Банки, у зв’язку з необхідністю дотримання вимог Національного банку України щодо належної перевірки клієнтів, можуть виявити підозрілі операції, серед яких:
- Різке зростання обсягу переказів від фізичних осіб, що не відповідає специфіці бізнесу.
- Постійний нульовий баланс рахунку на початок та кінець дня.
- Різке збільшення кількості дрібних платежів від різних контрагентів.
- Дроблення переказів: здійснення кількох менших платежів одному контрагенту замість одного великого, щоб уникнути фінансового моніторингу.
Ліміти для звичайних фізичних осіб
Для громадян, які не є підприємцями, правила щодо лімітів на перекази суттєво не змінюються. Продовжують діяти ліміти, запроваджені раніше, залежно від рівня ризику клієнта та наявності документального підтвердження доходів:
- 50 тис. грн на місяць для клієнтів із високим рівнем ризику.
- 100 тис. грн на місяць для клієнтів із низьким та середнім рівнем ризику.
Для здійснення переказів на більші суми необхідно буде підтвердити доходи.
Цифровізація фінансового моніторингу
Відповідно до Меморандуму, передбачається значна цифровізація системи фінансового моніторингу, що включатиме:
- Інтеграція з порталом “Дія”: банки отримають автоматичний доступ до даних про доходи громадян, судові справи тощо, що спростить збір інформації.
- Централізований реєстр ризикових клієнтів: клієнти, які потрапили до такого реєстру в одному банку, автоматично підпадатимуть під посилений контроль у всіх інших фінансових установах.
- Швидкий обмін даними: буде налагоджено співпрацю між банками, Держфінмоніторингом, Міністерством юстиції та Державною податковою службою для оперативного виявлення пов’язаних фінансових мереж.
Зміни в класифікації видів економічної діяльності (КВЕДи)
З 1 січня 2027 року в Україні розпочнеться поступовий перехід на нову класифікацію NACE 2.1-UA, яка замінить чинний класифікатор ДК 009:2010. ФОПам та юридичним особам необхідно буде самостійно оновлювати свої КВЕДи. Повноцінне використання нових КВЕДів планується з 2028 року.
Крім того, уряд розглядає реформу спрощеної системи оподаткування для ФОПів другої та третьої груп, а Міністерство фінансів працює над оновленням правил адміністрування ПДВ відповідно до європейських стандартів.
Джерело новини: news.finance.ua