class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″>
У 2025 році питання підтвердження походження коштів під час придбання нерухомості набуло особливої актуальності.
Хоча на перший погляд це може видаватися простою формальністю, насправді відсутність належних документів може призвести до відмови у здійсненні угоди або до блокування переказу коштів.
Розглянемо, коли виникає потреба у підтвердженні джерел доходів, які документи приймаються фінансовими установами та податковими органами, а також які ризики пов’язані з недотриманням цих вимог.
Обставини, що вимагають підтвердження доходів
З 2023 року Україна стала активним учасником міжнародної системи спільного звітування щодо податків (CRS). Це означає, що всі значні фінансові транзакції в країні, включно з купівлею нерухомості, підпадають під дію фінансового моніторингу.
Під час здійснення операції купівлі квартири банк зобов’язаний з’ясувати:
- чи мають кошти законне походження;
- чи відповідає вартість придбання задекларованим прибуткам;
- чи не є угода частиною незаконних схем для уникнення оподаткування або легалізації коштів.
«Незважаючи на те, що законодавство України не містить прямої обов’язкової вимоги щодо подання довідки про доходи під час укладання договорів купівлі-продажу, існують важливі аспекти, які слід врахувати як покупцям, так і продавцям, щоб уникнути потенційних ризиків, блокування платежів або додаткових перевірок з боку державних органів», – зазначає адвокат Юлія Панасюк.
Визначення порогової суми
Фінансові установи зобов’язані проводити фінансовий моніторинг усіх транзакцій, сума яких перевищує 400 000 грн (або еквівалент в іноземній валюті). Якщо сума нижча, перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно має право її ініціювати.
Важливо зазначити, що саме по собі наявність коштів на рахунку не гарантує успішного проведення транзакції. Якщо банк не отримає підтвердження законного походження цих коштів, він може заморозити платіж.
Перелік документів, що приймаються банками та податковою
Перелік необхідних документів залежить від джерела надходження коштів. За словами юристів компанії «Правова допомога», можуть бути використані наступні документи:
- довідка про заробітну плату – для осіб, які офіційно працевлаштовані;
- довідка з Пенсійного фонду – для пенсіонерів;
- декларація про доходи – у разі отримання прибутку від підприємницької діяльності, здачі майна в оренду, інвестицій, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину – якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування – у разі отримання коштів у подарунок від близьких родичів (дарувальник також повинен надати підтвердження своїх доходів);
- договір купівлі-продажу – наприклад, при реалізації автомобіля, земельної ділянки чи іншої нерухомості;
- кредитний договір з банком – якщо нерухомість придбавається за кредитні кошти;
- довідка з банку про проходження фінансового моніторингу – якщо кошти вже були перевірені раніше;
- довідка з податкової інспекції – про загальну суму задекларованих доходів;
- судові рішення – якщо кошти отримано за рішенням суду.
Можливість уникнути вимог
Деякі покупці помилково вважають, що розрахунок готівкою допоможе уникнути перевірок. Однак це хибна думка. Спосіб оплати не звільняє від обов’язків щодо фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які здійснюють оформлення угод купівлі-продажу, також мають право запитувати підтвердження походження коштів. Крім того, податкова служба має повноваження розпочати перевірку незалежно від обраного способу оплати.
Для запобігання затримкам або відмовам у проведенні операцій, рекомендується заздалегідь підготувати всі необхідні документи, що підтверджують законність походження ваших доходів.
Наслідки відсутності підтвердження
Якщо покупець не зможе надати достатніх доказів законного походження коштів, можуть виникнути серйозні наслідки:
З боку банківської установи:
- блокування транзакції;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державного фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- додаткове нарахування податків;
- застосування штрафних санкцій;
- відкриття провадження за наявності підозр щодо ухилення від сплати податків.
Висновок: підтвердження джерел доходу при придбанні нерухомості є не винятковою ситуацією, а новою фінансовою реалією. Для уникнення труднощів важливо заздалегідь подбати про прозору історію походження коштів, які ви плануєте використовувати для операцій з нерухомістю.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua